经济导报记者 石宪亮

　　最近科创板上市委审议3家企业首发申请，结果两家被否，引起资本市场广泛关注。

　　3月17日，科创板上市委召开今年第18次会议，审议广东利元亨智能装备股份有限公司、上海康鹏科技股份有限公司两家公司的首发申请，结果利元亨过会、康鹏科技被否。

　　3月18日，科创板上市委召开今年第19次会议，审议福建汇川物联网技术科技股份有限公司（下称“汇川物联”）首发申请，结果汇川物联被否。而与康鹏科技被否不同的是，科创板上市委在会议现场根本没有对汇川物联进行问询，而是直接否决。

　　那么，上述这两家公司被否的具体原因分别是什么呢？

　　康鹏科技：安全事故、环保违法

　　践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念，是每一位公民、每一家企业不可推卸的责任。但公开资料显示，康鹏科技在这方面存在很大欠缺。科创板上市委现场对康鹏科技问询的三大类问题中，两大类与环保安全有关。

　　相关司法判决书显示，2014年4月至2015年4月期间，在明知张百锋没有危险废物处置资质且可能向水体偷排废酸的情况下，杨建华家族(也就是康鹏科技实际控制人)控制的泰兴康鹏公司将生产过程中产生的浓度为5%的废硫酸、废盐酸等危险废物合计270吨，以每吨300元、350元不等的价格交张百锋进行处置。为方便张百锋运输废酸，康鹏公司开具了浓度为20%的碱液运输单。后张百锋通过“振陵809”槽罐船上私设的暗管，将废酸偷排至盐城市大丰区境内串场河、兴化市大营镇境内海沟河等内河水体中。

　　2016年12月26日，东台市人民法院作出《刑事判决书》，对张百锋等17名被告人作出刑事处罚判决，其中针对泰兴康鹏的违法行为，因泰兴康鹏委托无资质的第三方处置危险废物，东台市人民法院认定泰兴康鹏犯污染环境罪，判处罚金十万元。

　　康鹏科技在拟招股书中表示，“相关判决结果未涉及发行人原控股股东Wisecon ，泰兴康鹏上述违法违规行为不涉及发行人、发行人控股股东及实际控制人，不构成本次发行上市的实质性障碍。”

　　但康鹏科技自己的说法并没有征服科创板上市委审议委员们。会上，上市委现场问询的第一个问题就是这个问题。上市委要求发行人代表说明：(1)泰兴康鹏上述犯罪行为相关业务与发行人业务是否紧密关联，发行人与其外协定价是否公允，上述模式是否降低了泰兴康鹏和发行人相应环保成本和风险；(2)发行人实际控制人是否对泰兴康鹏犯罪行为存在管理或其他潜在责任，此后将泰兴康鹏剥离给张时彦是否存在关联交易非关联化情形；(3)相关重组及兰州康鹏的业务是否会导致新的环保和安全生产风险，增加相应的成本费用。

　　第二个问题是关于安全方面的。根据申请文件，发行人报告期及在审期间发生多起安全事故和环保违法事项，导致重要子公司停工停产，进而导致公司重要业务和经营业绩大幅下滑。上市委要求发行人代表说明：(1)衢州康鹏停工停产的原因及标准，是否与事故发生在核心生产环节、受处罚严重程度有关；(2)发行人及包括衢州康鹏、上海万溯、浙江华晶在内的重要子公司生产技术、安全和环保管理、资质等相关内控是否存在重大缺陷，相关整改是否完毕；(3)发行人业务是否存在高污染、高环境风险事项及相应的内控措施。

　　康鹏科技被问询的第三个问题也与合法合规性有关。根据申请文件，发行人转让万溯众创100%股权的直接目的是转让相关不动产。上市委要求发行人代表说明该次交易是否需要缴纳土地增值税，是否存在被追缴风险。

　　经济导报记者发现，江苏省高级人民法院民事判决书(2017)苏民终365号显示，因犯污染环境罪，该公司还被法院判决支付40.5万元环境修复费用，但康鹏科技拟招股书对此没有披露。

　　除环保、安全等方面的问题外，康鹏科技在准备上市前夕把公司盈利“分光吃净”的做法也引发了一些投资者的不满。拟招股书显示，公司2018年分红5.91亿元，2019年分红3000万元。而该公司2018、2019、2020年3年的净利润总和才5.62亿元。

　　3月17日，上交所发布的《关于终止上海康鹏科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核的决定》显示，科创板上市委员会审议认为：根据申请文件，报告期内发行人及其子公司存在较多行政处罚，在审期间频繁出现安全事故和环保违法事项，导致重要子公司停工停产，进而导致公司重要业务及经营业绩大幅下滑，发行人在内控方面存在缺陷，不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第十一条的规定。

文章来源：《物联网技术》 网址: http://www.wlwjszz.cn/zonghexinwen/2021/0320/1514.html